Girokonto-Erklärung an einem Beispielmonat: Buchungen richtig lesen

Mit einem bestätigten Anfangsbestand beginnen

Unser Beispiel startet mit 240 Euro. Dieser Betrag stammt aus der letzten passenden Kontostandsfeststellung. Er ist die Ausgangsgröße für die folgende Rechnung und wird nicht noch einmal als neuer Monatseingang hinzugezählt.

Ein Anfangsbestand kann Geld enthalten, das bereits für einen späteren Zweck vorgesehen ist. Für die reine Saldenrechnung wird er vollständig übernommen; bei der anschließenden Budgetbetrachtung wird die Zweckbindung berücksichtigt.

Wenn Sie den Ablauf mit eigenen Auszügen nachvollziehen, verwenden Sie einen konsistenten Zeitraum. Ein Saldo aus der Monatsmitte und sämtliche Buchungen des ganzen Monats lassen sich nicht ohne Doppelzählung zu einer sauberen Rechnung zusammensetzen.

Gutschriften und Belastungen verändern den laufenden Saldo

Nun gehen 1.200 Euro ein. Aus 240 Euro werden 1.440 Euro. Danach werden im Beispiel 640 Euro Miete, 85 Euro für einen weiteren Vertrag und 32 Euro für eine Überweisung gebucht. Nach diesen drei Belastungen verbleiben 683 Euro.

Zusätzlich werden 70 Euro bar abgehoben und 90 Euro auf eine andere eigene Sparverbindung übertragen. Der auf dem Girokonto gebuchte Saldo sinkt damit auf 523 Euro. Die Ausgangsrechnung lässt sich in einer einzigen Folge prüfen.

Alle Beträge sind bewusst gewählte Übungszahlen. Sie bilden weder typische Lebenshaltungskosten noch ein bestimmtes Bankangebot ab. Bei einer echten Rechnung werden nur die tatsächlich zum betrachteten Konto und Zeitraum gehörenden Buchungen erfasst.

Ein Kartenumsatz kann noch nicht endgültig im Auszug stehen

Angenommen, außerdem wurde bereits ein Kartenkauf über 45 Euro getätigt, der in unserer gebuchten Rechnung noch fehlt. Dieser Betrag wird für die weitere Planung berücksichtigt, obwohl er nicht einfach ein zweites Mal als bereits gebuchte Belastung eingetragen wird.

Nach Einbezug dieser ausstehenden Ausgabe sind rechnerisch 478 Euro noch nicht dadurch gebunden. Die Darstellung der Bank kann eine Reservierung bereits in einer verfügbaren Summe berücksichtigen. Prüfen Sie deshalb, welche Anzeige Sie gerade ablesen, damit der Betrag nicht zweimal abgezogen wird.

Wenn der Vorgang endgültig gebucht wird, wird seine Einordnung entsprechend aktualisiert. Eine Vormerkung und die spätere endgültige Belastung desselben Kaufs sollten nicht als zwei unabhängige Einkäufe in der Haushaltsliste auftauchen.

Eine geplante Reserve reduziert den frei verplanten Anteil

Im Beispiel sollen 120 Euro für einen bevorstehenden Zweck stehen bleiben. Ziehen wir sie von den nach dem Kartenkauf verbleibenden 478 Euro ab, ergibt sich ein freier geplanter Rest von 358 Euro. Das ist eine persönliche Einteilung, kein zusätzlicher Bankabzug.

Die Bank kann einen positiven Saldo zeigen, ohne Ihre komplette private Ausgabenplanung zu kennen. Ein interner Vermerk für die nächste Rechnung verhindert deshalb eine falsche Schlussfolgerung aus dem bloßen sichtbaren Kontostand.

Ändert sich der benötigte Reservebetrag, wird die Planung neu gerechnet. Ein eigens vereinbarter Kreditrahmen wird nicht als angesparte Reserve behandelt. Er hat gegebenenfalls eigene Zinsen und Rückzahlungspflichten.

Bargeld und eigene Überträge nicht doppelt verbrauchen

Die abgehobenen 70 Euro liegen im Beispiel zunächst in bar vor. Wenn später davon 18 Euro ausgegeben werden, ist das eine Verwendung aus der bereits abgehobenen Bargeldkasse. Es ist keine zweite Kontobelastung über denselben Karten- oder Automatenvorgang.

Ebenso sind die 90 Euro auf dem eigenen Sparkonto nicht allein durch die Übertragung an einen fremden Dritten verbraucht worden. In der Girokonto-Rechnung erscheinen sie als Abgang, in einer Gesamtübersicht des eigenen Geldes als Bestand auf einer anderen Verbindung.

Sie können deshalb zwei Übersichten führen: eine für die Kontobewegungen und eine für die tatsächlichen Verwendungen aller eigenen Geldbestände. Vermischen Sie beide, sehen Ausgaben schnell höher aus, als sie wirklich sind.

Zusätzliche Entgelte müssen in der echten Rechnung mitgeführt werden

Sollte ein Kontopaket einen Grundpreis, einen Kartenpreis oder einen gesonderten Vorgangspreis belasten, gehört die tatsächliche Buchung ebenfalls in die Übersicht. Sie verschwindet nicht dadurch, dass eine einzelne Leistung werblich kostenlos genannt wurde.

Die BaFin erklärt, dass Kontoführung je Modell unterschiedliche Leistungen umfassen kann und zusätzliche Preise möglich sind. Für die eigene Rechnung wird deshalb nicht nur ein großes Null-Euro-Feld übernommen, sondern der tatsächliche Vertrag samt Nutzung betrachtet.

Bei einer erst später abgerechneten Kreditkarte wird zusätzlich auf den relevanten Abrechnungszeitraum geachtet. Bereits geplante Kartenkäufe und die spätere Sammelbelastung werden sachgerecht zugeordnet, statt denselben Verbrauch unbemerkt doppelt zu zählen.

Am Monatsende den Ablauf mit den echten Belegen abgleichen

Vergleichen Sie Endsaldo, offene Posten und tatsächlich noch benötigte Reserven. Jede größere Abweichung sollte sich durch einen zugeordneten Vorgang oder eine bewusst geänderte Planung erklären lassen. Die erfolgreiche Addition allein bestätigt noch nicht die Berechtigung jeder Buchung.

Unbekannte Belastungen werden anhand ihrer Details zeitnah geprüft. Ein Betrag, der im Beispiel nur theoretisch ist, wird nicht in einen echten Zahlungsauftrag übertragen. Nach diesem Grundmuster lässt sich auch ein eigener Monat nachvollziehbar ordnen.