Die vielen einzelnen Vorgänge gemeinsam betrachten
Ein Girokonto wird nicht für jede einzelne Rechnung neu eröffnet. Über dieselbe Verbindung kommen laufend Zahlungen herein und gehen andere Beträge hinaus. Die Anzeige führt diese Bewegungen zusammen.
Dadurch wird erkennbar, welcher gebuchte Betrag nach den berücksichtigten Vorgängen verbleibt. Für den Nutzer ist diese laufende Übersicht wesentlich praktischer als eine voneinander getrennte Abwicklung jedes einzelnen Zahlungsanlasses.
Eine geordnete Rechnung verlangt dennoch, dass die Einzelbuchungen nachvollziehbar bleiben. Ein zusammengefasster Saldo ersetzt nicht die Information darüber, wodurch der Betrag entstanden ist.
Den Begriff Kontokorrent anhand der gesetzlichen Beschreibung lesen
§ 355 HGB beschreibt eine Geschäftsverbindung, bei der beiderseitige Ansprüche und Leistungen einschließlich Zinsen in Rechnung gestellt und regelmäßig durch Verrechnung ausgeglichen werden. Dabei wird der für eine Seite verbleibende Überschuss festgestellt.
Die Vorschrift bezeichnet dies als laufende Rechnung beziehungsweise Kontokorrent. Sie nennt grundsätzlich einen jährlichen Abschluss, sofern nichts anderes bestimmt ist. Daraus folgt nicht, dass jede Bank bei jedem Girovertrag genau denselben Abrechnungsrhythmus verwendet.
Prüfen Sie deshalb den für Ihre Verbindung vereinbarten Abschluss. Ein Kontoauszug und ein Rechnungsabschluss können zusammenhängen, sollten aber nicht allein wegen eines ähnlichen Dokuments unbesehen gleichgesetzt werden.
| Begriff | Bedeutung in der laufenden Kontobetrachtung |
|---|---|
| Gutschrift | Buchung zugunsten des Kontos |
| Belastung | Buchung zulasten des Kontos |
| Saldo | Rechnerisches Ergebnis der berücksichtigten Positionen |
| Rechnungsabschluss | Vereinbarte regelmäßige Zusammenfassung und Feststellung |
| Kreditlinie | Zusätzliche Vereinbarung über eine mögliche Überziehung |
Saldo und tatsächlich frei verfügbaren Betrag auseinanderhalten
Der gebuchte Saldo zeigt ein Ergebnis der bereits berücksichtigten Vorgänge. Daneben können vorgemerkte Kartenbeträge oder andere noch nicht endgültig gebuchte Positionen vorhanden sein.
Für die Planung werden deshalb auch erkennbare noch ausstehende Belastungen betrachtet. Wer nur auf den aktuellen positiven Betrag blickt, kann bereits ausgelöste Ausgaben unbeabsichtigt ein zweites Mal verplanen.
Eine verfügbare Gesamtsumme kann zudem einen eingeräumten Kreditrahmen enthalten. Diese Darstellung ist keine Aussage darüber, dass sämtliche angezeigten Mittel eigenes schuldenfreies Guthaben wären.
Kontokorrentführung nicht mit einem Kreditversprechen verwechseln
Die laufende Verrechnung erklärt zunächst die Kontoführung. Ein Dispo erlaubt dagegen eine ausdrücklich eingeräumte Überziehung bis zu einem vereinbarten Betrag. Für diese Kreditfunktion gelten eigene Bedingungen.
Auch ein Konto auf Guthabenbasis kann laufende Zahlungen und einen zusammengefassten Saldo haben. Die Existenz einer laufenden Rechnung beweist daher keine vorhandene Berechtigung, ins Minus zu gehen.
Umgekehrt kann eine geduldete Überschreitung nicht als unbegrenzte Erweiterung des Kreditrahmens verstanden werden. Die Bank kann weitere ungedeckte Verfügungen ablehnen; mögliche Kosten werden gesondert geprüft.
Beim Abschluss Entgelte und Zinsen gezielt nachvollziehen
Ein Abschluss kann bereits gebuchte Vorgänge und weitere Abrechnungsposten enthalten. Prüfen Sie insbesondere Kontoführung, vereinbarte Zusatzleistungen und mögliche Soll- beziehungsweise Habenzinsen.
Für die Zinskontrolle zählt der relevante Zeitraum einschließlich der dafür geltenden Konditionen. Ein am Abschlusstag sichtbarer Endsaldo allein erklärt nicht sämtliche zwischenzeitlich beanspruchten Beträge.
Bei einer unklaren Position werden Bezeichnung, Datum und Betrag notiert. So lässt sich eine konkrete Rückfrage stellen, statt nur den gesamten Abschluss pauschal als falsch zu bezeichnen.
Die laufende Rechnung für die eigene Übersicht nutzen
Ordnen Sie regelmäßige Eingänge und feste Ausgaben dem erwarteten Zeitpunkt zu. Ergänzen Sie größere bereits ausgelöste Kartenzahlungen, damit der verbleibende Zahlungsraum realistisch bleibt.
Sichern Sie benötigte Abschlüsse und Auszüge geordnet. Bei einem späteren Tarifwechsel oder einer Kündigung helfen diese Unterlagen, offene Positionen und den letzten Betrag nachvollziehbar zu klären.
Der praktische Nutzen der Kontokorrentführung liegt somit in der gemeinsamen, fortlaufenden Abrechnung vieler Vorgänge. Ob zusätzlich Kredit, Zinsen oder besondere Leistungen vereinbart sind, bleibt eine eigene Vertragsfrage.
Häufige Fragen: Warum ein Girokonto als Kontokorrentkonto geführt wird: Die laufende Rechnung
Bedeutet Kontokorrent automatisch einen Dispokredit?
Die laufende Rechnung und eine eingeräumte Kreditlinie beschreiben unterschiedliche Vereinbarungen.
Ist der laufende Saldo eine vollständige Erklärung aller Ausgaben?
Die Einzelbuchungen und gegebenenfalls noch vorgemerkte Vorgänge müssen zusätzlich betrachtet werden.
Muss jedes Girokonto nur einmal jährlich abgerechnet werden?
Die gesetzliche Beschreibung lässt eine andere Bestimmung zu; maßgeblich ist der vereinbarte Ablauf.
Warum lohnt sich die Kontrolle des Rechnungsabschlusses?
Entgelte, Zinsen und die zugrunde liegenden Vorgänge lassen sich so gezielt nachvollziehen.